—2025年7月28日在浦（略）第七屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十九次會議上
區(qū)審計局副局長殷芹
主任、各位副主任、各位委員：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就浦（略）2024年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下：
今年以來，區(qū)委審計辦、區(qū)審計局堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅決落實中央、市（略）委審計委員會有關(guān)工作部署，（略）工作，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，深化改革創(chuàng)新，加強自身建設(shè)，不斷提高審計監(jiān)督質(zhì)效，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護（略）經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2024（略）本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，著力推動經(jīng)濟增長，著力提升發(fā)展質(zhì)量，全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成。
——貫徹落實重大戰(zhàn)略，促進（略）域發(fā)展。扎實推動（略）改革任務(wù)、綜改事項落地，聚焦重點完善政策體系，（略）建設(shè)，投入140億元支持科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持（略）建設(shè)，推進新一輪（略）專項發(fā)展資金政策實施工作，助（略）產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
——切實保障重點支出，優(yōu)化社會民生服務(wù)。支持社會民生事業(yè)發(fā)展，當(dāng)年度投入716億元，完善普惠性民辦幼兒園等扶持政策，增加醫(yī)聯(lián)體、醫(yī)產(chǎn)融合等醫(yī)改重點領(lǐng)域投入，統(tǒng)籌安排政府財力投資項目資金300億元，支（略）更新改造，全面優(yōu)化景觀生態(tài)環(huán)境。
——提高財政政策效果，促進新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展。啟動“十五五”產(chǎn)業(yè)政策研究工作，加大重大產(chǎn)業(yè)項目支持力度，加快完成高質(zhì)量發(fā)展、科技發(fā)展基金等專項資金兌現(xiàn)工作，支持中小微企業(yè)發(fā)展，完成（略）產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金出資監(jiān)管及擴容工作，截至2024年底，累計出資達80億元。
——優(yōu)化財政體制機制，提升財政治理效能。（略）鎮(zhèn)體制改革，（略）對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付分配方案，進一步強化預(yù)算績效管理工作，組織（略）級“一類事”成本績效分析，推動專項資金統(tǒng)籌管理，優(yōu)化現(xiàn)有專項資金體系，推進政府采購管理改革，全年在對標(biāo)改革專窗中實施采購項目806個，采購資金35.1億元。
對于2023年度審計工作報告中反映的34個問題，區(qū)審計局全面推動審計整改，向70家整改責(zé)任單位：（略）
一、財政管理審計情況
區(qū)審計局對2024（略）財政局組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況，區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)市場監(jiān)管局等8個部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況開展了審計。2024年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入總量1710.77億元，政府性基金收入總量581.48億元，國有資本經(jīng)營收入總量22.45億元，三本預(yù)算收支執(zhí)行平衡，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額321.34億元。結(jié)果表明，區(qū)財政局認真貫徹（略）委、區(qū)政府決策部署，深化財政管理改革，提升財政資源配置效能，推動各項改革提質(zhì)增效，各部門基本遵守預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算編制存在薄弱環(huán)節(jié)
一是公用經(jīng)費綜合定額預(yù)算編制不規(guī)范。有17家單位：（略）
二是部分購買服務(wù)預(yù)算編制不完整。有17家單位：（略）
三是部分項目預(yù)算編制不規(guī)范。區(qū)殘聯(lián)等4家單位：（略）
（二）預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范
一是部分項目支出經(jīng)濟分類科目不規(guī)范。有99個信息化運維項目列支在委托業(yè)務(wù)費、其他商品和服務(wù)支出等科目，未按規(guī)定計入維護費科目，涉及金額4690.21萬元。
二是部分項目存在交叉列支等情況。區(qū)衛(wèi)生健康委等4家單位：（略）
三是部分項目預(yù)算調(diào)整不規(guī)范。區(qū)總工會等4家單位：（略）
（三）財政資金效益有待提升
一是部分項目連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率較低。有64個預(yù)算項目2023年、2024年連續(xù)兩年執(zhí)行率低于80%，涉及2024年未執(zhí)行金額9908.85萬元，其中40個項目在2023年執(zhí)行率較低情況下，2024年減少預(yù)算后執(zhí)行率仍較低。
二是部分結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金宕存。區(qū)殘聯(lián)等4家單位：（略）
三是部分政府投資基金收益上繳不及時。2024年1月，上海文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金已產(chǎn)生資金回流5863.2萬元，未按照規(guī)定全額上繳國庫。2025年4月，回流款項已上（略）財政局國庫。
二、政策措施貫徹落實審計情況
區(qū)審計局圍繞中共中央、國務(wù)院賦予浦東的戰(zhàn)略任務(wù)和使命要求，對部分政策措施貫徹落實情況開展了審計，主要（略）（略）改革、共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、張江科學(xué)城專項資金管理情況等方面。結(jié)果表明，各部門充分發(fā)揮財政資金效益，合理統(tǒng)籌各項工作，著力推進相關(guān)政策措施落地見效，但存在改革落實不到位、轉(zhuǎn)移支付資金宕存、個別政策實施細則不夠完善等問題。
（一）（略）改革審計情況
（略）為差額撥款事業(yè)單位：（略）
（略）制度建設(shè)不完善。5家醫(yī)院在“三重一大”、科研項目管理、資產(chǎn)管理、績效考核等重要管理制度上存在與上級現(xiàn)行制度不一致的情況；在大型醫(yī)用設(shè)備使用評價、運營管理、科研項目檔案管理等方面存在制度缺失或內(nèi)容不夠健全的情況；對于院級制度和科室制度的劃分標(biāo)準不明確，未實現(xiàn)院內(nèi)制度的統(tǒng)一管理。
二是財務(wù)核算管理不規(guī)范。5家醫(yī)院存在押金賬外循環(huán)、醫(yī)保清算款核算不規(guī)范的情況，如4家醫(yī)院的病理切片押金以現(xiàn)金形式收繳，（略）財務(wù)統(tǒng)一核算，2023至2024年，累計收取押金37.66萬元、已歸還31.7萬元；2023年，4家醫(yī)院把以前年度醫(yī)保清算結(jié)余作為當(dāng)年其他收入，1家醫(yī)院把以前年度醫(yī)保清算虧損宕賬處理，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計入“以前年度盈余調(diào)整”科目核算，涉及金額5773.61萬元；2024年，2家醫(yī)院把以前年度醫(yī)保清算虧損計入其他支出或宕賬處理，影響當(dāng)年財務(wù)報表的準確性，涉及金額6726.88萬元。
三是醫(yī)療設(shè)備采購價格控制不足。同類型設(shè)備采購價格差異較大，如3家醫(yī)院均購買了彩色多普勒超聲診斷儀，配置和質(zhì)保期基本相同，其中2家醫(yī)院采購價約為150萬元，另外1家醫(yī)院為199.8萬元；（略）同一供應(yīng)商的醫(yī)療設(shè)備采購價格差異較大，如3家醫(yī)院向同一供應(yīng)商采購的全自動便潛血分析儀，儀器均為標(biāo)準化配置，但采購價格不同。
四是科研項目管理薄弱?？蒲许椖抠Y金管理不規(guī)范，2家醫(yī)院科研項目預(yù)算編制不科學(xué)，預(yù)算執(zhí)行率較低，2家醫(yī)院存在直接在科研項目中列支無關(guān)費用等情況，涉及金額36.98萬元；科研項目過程管理不嚴，3家醫(yī)院有66個項目超出合同期未辦理結(jié)題，涉及預(yù)算金額992.75萬元；科研管理信息化水平較低，（略）僅有科研項目的受理申報功能，全流程管理程度不足，（略）也未建立健全。
（二）共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付審計情況
2024年度，區(qū)生態(tài)環(huán)境局14項共同財政事項轉(zhuǎn)移支付資金共計22.26億元，區(qū)財政局已根據(jù)預(yù)算將各條線資金撥付各鎮(zhèn)，其中，河道方面資金11.65億元，主要是生態(tài)清潔小流域工程項目；林業(yè)方面資金3.96億元，主要是林業(yè)建設(shè)補助資金；垃圾分類方面資金6.65億元，主（略）級環(huán)境補償資金。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是轉(zhuǎn)移支付資金宕存各鎮(zhèn)。2024年底，各鎮(zhèn)將共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金“以撥代支”，轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)專戶，20個鎮(zhèn)當(dāng)年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4.98億元，其中河道方面資金3.06億元，林業(yè)方面資金1.54億元，垃圾分類方面資金3701.54萬元。
二是轉(zhuǎn)移支付結(jié)余資金與鎮(zhèn)其他資金統(tǒng)籌使用。有8個鎮(zhèn)將河道、林業(yè)方面等結(jié)余資金在專戶中統(tǒng)籌使用，涉及金額1290.39萬元。
三是部分河道、林業(yè)方面資金執(zhí)行較慢。2024年度，7個鎮(zhèn)立項生態(tài)清潔小流域項目、17個鎮(zhèn)立項河道疏浚項目，截至審計日，上述項目均未開工，涉及金額1.99億元；20個鎮(zhèn)收到林業(yè)方面資金共計2.39億元，實際支出9710.52萬元，資金使用率40.6%。
（三）張江科學(xué)城專項資金管理審計情況
根據(jù)張江科學(xué)城建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)和重點工作，張江科建辦發(fā)布《（略）張江科學(xué)城專項發(fā)展資金申報指南》，2024年度共計發(fā)布三批次內(nèi)容，包括8大板塊25項具體補貼項目，當(dāng)年共計執(zhí)行9.75億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是制度建設(shè)不夠完善。個別條款不合規(guī)，《（略）張江科學(xué)城專項發(fā)展資金管理辦法》中規(guī)定資金撥（略）財政局撥付至張江科建辦專戶，再由專戶撥付至各補貼單位：（略）
二是部分項目預(yù)算調(diào)整幅度較大?！耙I(lǐng)核心技術(shù)新突破”“激發(fā)創(chuàng)新主體新動能”“構(gòu)筑創(chuàng)新人才新高地”及“其他方面”補貼項目預(yù)算調(diào)整幅度超過50%，涉及預(yù)算調(diào)整金額3.56億元。
三是個別補貼事項內(nèi)容存在重復(fù)。申報指南第二條中支持成長型科技企業(yè)的補貼事項與第九條中支持高成長小微科創(chuàng)企業(yè)的補貼事項部分申報內(nèi)容存在交叉重復(fù)，發(fā)現(xiàn)有9家企業(yè)同時申報上述兩項補貼，合計發(fā)放補貼金額408萬元。
三、重大項目和重點民生資金審計情況
一年來，區(qū)審計局完成16項政府投資建設(shè)審計項目，涉及資金164.32億元，開展6家單位：（略）
（一）政府投資建設(shè)項目審計情況
完成政府投資項目決算審計11個，（略）、園林水務(wù)、養(yǎng)老安居、城市更新、鄉(xiāng)村建設(shè)等領(lǐng)域，審計資金120.39億元，涉及管理不規(guī)范資金2161.19萬元；（略）重大工程前期費用竣工決算項目5個，審計資金43.93億元，核減資金4.47億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分項目未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序。部分項目立項審批程序倒置或缺失、未履行竣工驗收備案等法定程序，（略）大中修工程立項批復(fù)時間早于鎮(zhèn)黨委會審議時間；祝橋鎮(zhèn)土地減量化拆房復(fù)墾項目中的拆房工程，未單獨立項，總價約688.22萬元；區(qū)民政局的祝橋養(yǎng)護院項目已完成竣工驗收16個月，尚未進行竣工驗收備案。
二是個別項目資金管理不到位。個別項目存在跨項目支付資金、資金結(jié)算不及時等問題，如竹園污水處理廠四期工程前期費用，在項目往來科目中列支其他項目工程款，涉及金額2936.8萬元，安置房差價款上繳不及時，涉及金額1193.01萬元。
三是部分項目建設(shè)管理不規(guī)范。部分項目重大變更未履行審批程序，（略）（S32~（略））改擴建工程重大變更未經(jīng)審批，涉及金額1578.36萬元；部分參建單位：（略）
四是部分項目投資控制不嚴。部分項目存在未嚴格執(zhí)行清單計價規(guī)范、多計補償費等問題，8個政府投資決算審計項目的部分子目未嚴格執(zhí)行清單計價規(guī)范，涉及金額2161.19萬元；5個前期費用項目多計居民及非居動遷補償、安置房屋成本等4.47億元。
（二）區(qū)級養(yǎng)老設(shè)施建設(shè)運營審計情況
2018年5月，區(qū)民政局提出（略）級養(yǎng)老機構(gòu)“東西南北中、多點均衡布局”，根據(jù)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施布局專項規(guī)劃，新區(qū)共設(shè)置11處區(qū)級機構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施。截至2024年底，新區(qū)已（略）級養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)8家，規(guī)劃總床位數(shù)6198張，其中5家機構(gòu)已投入運營。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分養(yǎng)護院未簽訂委托運營合同。臨港、曹路、川沙養(yǎng)護院的管理運營由浦惠集團承接，截至審計日，區(qū)民政局尚未與浦惠集團簽訂委托運營合同，區(qū)民政局的監(jiān)管內(nèi)容、浦惠集團的運營責(zé)任無明確約定，存在權(quán)責(zé)不清的情況。
（略）級養(yǎng)老設(shè)施運營模式尚未理順。2024年6月，浦發(fā)養(yǎng)老、新金橋養(yǎng)老、浦惠養(yǎng)老合并為浦惠集團，應(yīng)采取自營模式為主進行運營。但截至審計日，各養(yǎng)護院在實際運營中仍沿用原運營方的工作流程和標(biāo)準，浦惠集團未建立統(tǒng)一的服務(wù)流程標(biāo)準和監(jiān)督機制，對不同的經(jīng)營模式缺乏有效監(jiān)管措施。
（略）提供給上海安達養(yǎng)護院使用，按年收取50萬元使用費，（略）等單位：（略）
（三）民生服務(wù)保障落實審計情況
堅持“治已病、防未病”，區(qū)審計局對民生領(lǐng)域存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患加大揭示力度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，通過經(jīng)濟責(zé)任審計項目聚焦重大民生項目的規(guī)劃實施、資金分配與使用、項目管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，推動完善民生保障體系，提升公共服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分為民辦實事項目缺乏有效監(jiān)管。上鋼新村街道對生活困難居民臨時補助的操作口徑中，未明確補助發(fā)放次數(shù)、頻率，且對補助對象的審核不嚴；新場鎮(zhèn)動遷清盤工程實事項目未按計劃完成，（略）項目已關(guān)閉不再運行；滬東新村街道、金橋鎮(zhèn)對公建民營養(yǎng)老設(shè)施監(jiān)督考核要求落實不到位，未按規(guī)定對委托運營方的設(shè)施、服務(wù)、財務(wù)等情況進行綜合監(jiān)督和評價。
二是部分平價菜柜惠民效果未達預(yù)期。浦商集團負（略）平價菜柜的建設(shè)和運營，審計年度內(nèi)平價菜柜平均在營數(shù)約90個，少于對外宣傳數(shù)；2021年和2023年分別有48個和35個平價菜柜的全年零售量未（略）文件要求，即平價菜柜年零售量不低于50噸；個別基礎(chǔ)菜品的銷售單價高于指導(dǎo)價。
三是部分現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目未達目標(biāo)。農(nóng)發(fā)集團3個現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目未達預(yù)期，如桃基地項目2022年初投入使用，涉及財力投資421.01萬元，按計劃2024年起應(yīng)實現(xiàn)盈利，但實際2022年至2024年均存在虧損，與績效目標(biāo)差距較大。
（四）福利彩票公益金使用和管理審計情況
2024年度政府性基金—福利彩票公益金預(yù)算安排1.6億元，實際執(zhí)行9442.18萬元，執(zhí)行率59.01%，支出范圍包括扶老、助殘、救孤、福利慈善（略）公益服務(wù)，分別占比為76.35%、0.74%、1.38%、5.68%和15.85%。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一（略）嵌入式養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施補貼機制運行不暢。2024年9月，社區(qū)嵌入式養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)補貼資金共計撥付2542萬元，各街鎮(zhèn)實際使用1082.77萬元，執(zhí)行率僅為42.6%；建設(shè)補貼發(fā)放存在未及時清算等情況，（略）建設(shè)補貼740萬元，截至審計日，其中5家已提供了專項審價報告或鎮(zhèn)內(nèi)部審計報告，根據(jù)審價或?qū)徲嫈?shù)合計多撥付190萬元。
二（略）公益服務(wù)項目管理存在薄弱環(huán)節(jié)。56（略）公益服務(wù)項目中有13個項目完成率低于80%，占項目總數(shù)的23.21%；公益招投標(biāo)項目的績效評價結(jié)果利用不到位，如有3家2023年項目完成率偏低的實施單位：（略）
三是慈（略）項目實施不到位。新區(qū)現(xiàn)有的41家慈（略）中僅有12家募集到新品物資，7（略）收益用于幫助困難群眾，款物募集、困難群眾救助功能體現(xiàn)不夠充分；有29個街鎮(zhèn)未明確慈（略）“愛心券”發(fā)放的具體標(biāo)準，其中6個街鎮(zhèn)僅根據(jù)居委排摸數(shù)據(jù)發(fā)放，“愛心券”核銷及物資的收發(fā)存管理不到位。
四、國有資產(chǎn)管理審計情況
（略）人大常委會《關(guān)于加強國有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的規(guī)定》，區(qū)審計局重點關(guān)注行政事業(yè)單位：（略）
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況
關(guān)于2024年度實施的行政事業(yè)單位：（略）
一是部分資產(chǎn)未及時登記入賬。區(qū)市場監(jiān)管局等3家單位：（略）
二是部分資產(chǎn)臺賬管理較為薄弱。區(qū)總工會等4家單位：（略）
三是部分資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。區(qū)紅十字會等3家單位：（略）
（二）區(qū)屬企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況
在企業(yè)國有資產(chǎn)審計方面，近年來，區(qū)審計局多（略）屬企業(yè)的核心資產(chǎn)開展專項審計調(diào)查，包括房屋土地資產(chǎn)經(jīng)營管理情況、建設(shè)類投資情況、保障性住房建設(shè)及資金管理情況等。同時，區(qū)審計局開展了部分企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任審（略）級政府投資基金和國資基金運營管理情況專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分重大經(jīng)濟事項決策或執(zhí)行不規(guī)范。外高橋集團股份部分出租土地事項未經(jīng)黨委會前置研究、總辦會決策，涉及4塊土地，面積合計6.79萬平方米；浦東創(chuàng)投集團部分重大經(jīng)營管理事項經(jīng)黨委會決策后，未按要求提交總辦會決策，涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案等4個事項；部分國資基金投資項目存在投決會決策時間早于項目可行性研究報告出具時間、合伙協(xié)議簽訂時間晚于投資時間等問題。
二是部分資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。農(nóng)發(fā)集團現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展專項資金形成的固定資產(chǎn)存在部分實物滅失的情況，涉及金額300萬元，部分已報廢資產(chǎn)未及時核銷，涉及金額410萬元；浦商集團下屬企業(yè)的部分資產(chǎn)未及時入賬，涉及金額37.5萬元，部分下屬企業(yè)的4處房產(chǎn)被無償占用，涉及面積1088.26平方米。
三是個別基金資金使用效益不佳。個別國資基金完成實繳9.23億元，（略）屬國資實繳4.61億元，投資期為2021年5月至2024年5月，至投資期結(jié)束實際投資6.38億元，占實繳金額的69.12%，資金使用效益不佳。
（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況
本年度，區(qū)審計局開展浦（略）自然資源資產(chǎn)管理情況專項審計調(diào)查，以更大力度落實生態(tài)環(huán)境保護，守住國有自然資源安全底線。通過對政策落實、項目推進、資金管理使用情況的梳理，重點關(guān)注了土地資源、森林資源、水資源的管理以及相關(guān)建設(shè)、養(yǎng)護資金的管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是用地空間管控有待加強。部分耕地與林地及河道存在交錯，約1947畝用地空間同時列入耕地和林地范圍，約56畝用地空間同時列入耕地和河道范圍；基本農(nóng)田地塊布局不夠優(yōu)化，新區(qū)面積為5畝以下的地塊1.19萬個，占比54%，面積為2畝以下地塊6172個，占比28%，面積1畝以下地塊2041個，占比9%。
二是高標(biāo)準農(nóng)田規(guī)劃建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)。有4.17萬畝高標(biāo)準農(nóng)田設(shè)施建在耕地保護空間以外的耕地上；老舊農(nóng)田水利設(shè)施提升改造力度不足，部分成片水稻種（略）因農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)時間久遠，排灌設(shè)施老舊，影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，涉及永久基本農(nóng)田9377畝。
三是事權(quán)下放前的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時清理。2024年以前，事權(quán)下放相關(guān)資金以專項資金方（略），截至2024年底，20個鎮(zhèn)累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4.44億元，其中，河道方面資金1.55億元，林業(yè)方面資金1.44億元，垃圾分類方面資金1.45億元。
（略）后續(xù)管理不到位。新區(qū)自然資（略）共51個，其中，區(qū)生態(tài)環(huán)境局29個，區(qū)規(guī)劃資源局14個，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委8個。截至2025年5月底，（略）已停用10個，占比19.6%，涉及建設(shè)資金1930.53萬元，均未進行資產(chǎn)處置。3個系統(tǒng)雖已停用，但系統(tǒng)數(shù)據(jù)仍存儲在本地服務(wù)器用作數(shù)據(jù)查詢，其管理要求及相關(guān)職責(zé)不明確。
五、審計建議
（一）強化財政預(yù)算管理，提升財政資金績效
一是加強預(yù)算基礎(chǔ)管理。進一步夯實預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、評價等管理工作，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程閉環(huán)管理；加強支出定額標(biāo)準、預(yù)算收支分類、政府采購等基礎(chǔ)工作，定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算管理水平。二是著力提升資金效益。強化各單位：（略）
（二）落細落實各項政策，提升政策綜合效能
（略）制度建設(shè)。著力（略）（略）的改革事項，（略）制度建設(shè)、財務(wù)核算、科研項目管理，推動社會效益與運行效率的有機統(tǒng)一，（略）高質(zhì)量發(fā)展；（略）醫(yī)療設(shè)備采購管理制度，降低采購成本，防范廉政風(fēng)險。二是規(guī)范共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付管理。業(yè)務(wù)主管部門要會同相關(guān)部門做好項目計劃管理，扎實開展對各鎮(zhèn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和項目進度考核；財政部門在當(dāng)年財力預(yù)算安排時，要會同相關(guān)部門調(diào)整優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付分配結(jié)構(gòu)和資金保障數(shù)量；各鎮(zhèn)應(yīng)加強資金?？顚Ｓ茫苿邮聶?quán)任務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)，避免出現(xiàn)資金統(tǒng)籌使用情況。三是（略）級財政專項資金管理。預(yù)算部門要結(jié)合“十五五”政策制定情況，強化預(yù)算編制、審核、執(zhí)行的有效銜接，完善相關(guān)實施細則，補齊制度短板，規(guī)范補貼審批流程，推動政策及時落地、發(fā)揮實效。
（三）聚焦重大民生項目，提升保障民生能力
一是進一步理順養(yǎng)老機構(gòu)運營管理機制。主管部門要促進和規(guī)范公建養(yǎng)老設(shè)施的委托運營管理，及時簽訂委托運營合同，明確監(jiān)管內(nèi)容及運營責(zé)任，推動國有養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)運營模式不斷優(yōu)化，同時加強對養(yǎng)老機構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及日常管理。二是不斷強化民生項目監(jiān)管。相關(guān)街鎮(zhèn)應(yīng)加強對為民辦實事項目的有效監(jiān)管，明確對生活困難居民的補助標(biāo)準，落實街鎮(zhèn)養(yǎng)老設(shè)施的監(jiān)督考核要求；相關(guān)企業(yè)應(yīng)規(guī)范平價菜柜的建設(shè)管理，推動惠民政策落地見效，構(gòu)建科學(xué)考核與激勵機制，提升鄉(xiāng)村振興項目經(jīng)營效益。三是切實發(fā)揮福利彩票公益金功能。主管部門應(yīng)壓緊壓實項目管理主體責(zé)任，加快推進項目實施進度，及時清算已完成項目的建設(shè)補貼，將績效評價結(jié)果作為選擇承接方的重要依據(jù)，探索合理的運營管理模式，切實發(fā)揮慈（略）的公益性屬性。
（四）加強政府投資監(jiān)管，提升資產(chǎn)管理水平
一是進一步規(guī)范政府財力投資項目建設(shè)管理。落實建設(shè)單位：（略）
相關(guān)附件：關(guān)于浦（略）2024年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx